Glossário

13ª (décima terceira) parcela anual do benefício pago em forma de renda mensal a assistido do Plano de Benefícios.

Associação Brasileira das Entidades Fechadas de Previdência Complementar.

ver "Convênio de Adesão".

ato pelo qual o empregado de um patrocinador ou o associado de um instituidor inscreve-se no Plano de Benefícios administrado por uma EFPC.

ver "Convênio de Adesão".

pessoa nomeada pelo órgão regulador e fiscalizador das EFPCs, nos termos da lei, com poderes próprios de intervenção e de liquidação extrajudicial, objetivando o saneamento de Plano de Benefícios administrado pela Entidade

Instituição financeira que tem um acordo contratual com um lojista para processar transações realizadas através de cartões.

Associação Nacional dos Participantes de Fundos de Pensão.

Associação Nacional dos Contabilistas das Entidades de Previdência.

ver "Fundo de Cobertura da Anti-Seleção de Riscos".

Pagamento anual de taxas, por serviços. Por exemplo: cartões de crédito podem cobrar taxa anual pela prestação de serviços que oferecem.

ver "Jóia".

benefício concedido ao segurado por regime de previdência social e/ou pela previdência complementar, decorrente do cumprimento de exigências regulamentares.

participante de Plano de Benefícios, ou seu beneficiário, em gozo de benefício de prestação continuada.

somatório de todos os bens e direitos acumulados pela EFPC, considerando todos os Planos de Benefícios que ela administra.

somatório de todos os bens e direitos do Plano de Benefícios.

valor pelo qual um ativo pode ser negociado ou um passivo liquidado entre as partes interessadas, em condições ideais e com a ausência de fatores que pressionem para a liquidação da transação ou que caracterizem uma transação.

ver "Reserva a Amortizar".

ver "Recursos Garantidores".

parcela do Ativo da Entidade que representa os bens e direitos destinados à manutenção da EFPC, bem como as aplicações de recursos em despesas administrativas que contribuirão para a formação de resultado de mais de um exercício social.

ver "Ativo da Entidade".

ver "Ciências Atuariais".

pessoa graduada em Ciências Atuariais, registrada no IBA, responsável por lei, a quem compete privativamente a elaboração dos planos técnicos, avaliando riscos, fixando prêmios, contribuições e indenizações, e a avaliação das reservas matemáticas das empresas privadas de seguros, capitalização, entidades de previdência social ou complementar. No mercado econômicofinanceiro, promove pesquisas e estabelece planos e políticas de investimentos e amortizações.

ver "Auditoria Independente".

exame nos aspectos atuariais dos Planos de Benefícios das EFPCs, realizado em caráter obrigatório a cada 5 (cinco) anos por atuário ou empresa de consultoria atuarial registrados no IBA, com o objetivo de verificar e avaliar a coerência e a consistência do cadastro de participantes, das hipóteses biométricas, demográficas e financeiras, do regime de financiamento das reservas necessárias à cobertura dos benefícios e do perfil do financiamento do plano, com vistas à capitalização deste através de contribuições normais e extraordinárias, visando à preservação do nível de solvência do Plano de Benefícios.

auditoria externa do Plano de Benefícios, realizada em caráter obrigatório a cada 5 (cinco) anos por profissional ou por empresa qualificados, compreendendo a análise do cadastro dos participantes, o aporte de contribuições, a concessão e a manutenção de benefícios, em face do disposto na legislação aplicável, assim como nos respectivos Regulamento e Plano de Custeio.

exame analítico da escrituração contábil do Plano de Benefícios, realizado de forma independente por profissional ou empresa qualificados, sem qualquer vínculo permanente com a EFPC.

ver "Autopatrocinado".

ver "Autopatrocinado".

participante que, após sofrer perda parcial ou total de remuneração no patrocinador, opte por manter sua contribuição anterior, assumindo adicionalmente a contribuição do patrocinador relativa à parcela reduzida, de modo a permitir a percepção futura de benefício nos níveis anteriormente praticados, observado o Regulamento do Plano de Benefícios.

instituto que faculta, ao participante que sofrer perda parcial ou total de remuneração, a manutenção da sua contribuição anterior e a assunção da contribuição do patrocinador em relação à parcela reduzida, de modo a permitir a percepção futura de benefício nos níveis anteriormente praticados, observado o Regulamento do Plano de Benefícios.

estudo realizado periodicamente, apoiado em levantamento de dados estatísticos da população estudada e em bases técnicas atuariais, por meio do qual o atuário avalia o valor dos compromissos e o valor dos recursos necessários à garantia da solvência e equilíbrio do Plano de Benefícios.

Exame realizado por instituições financeiras, lojas ou bancos com o fim de avaliar se o cliente está apto a receber crédito e em condições de pagar As avaliações de crédito são definidas pelos outorgantes do crédito ou através de consultas especificas a órgãos que mantém registros do CPF e do nome dos não pagadores.

demonstrativo mensal que tem por finalidade apresentar a posição financeira, patrimonial e de resultados dos Planos de Benefícios e da EFPC.

O ato de confirmar se o saldo no talão de cheque de alguém corresponde ao extrato ao bancário.

demonstrativo que tem por finalidade apresentar a posição financeira e patrimonial da EFPC em determinada data.

ver "Hipóteses Atuariais".

dependente do participante, ou pessoa por ele designada, inscrito no Plano de Benefícios nos termos do respectivo Regulamento, para fins de recebimento de benefícios por ele oferecidos.

Aquela pessoa que recebe um pagamento, seja em dinheiro em espécie, cheque, ordem de pagamento ou nota promissória.

ver "Assistido".

ver "Beneficiário".

ver "Beneficiário".

1) prestação previdenciária assegurada por Plano de Benefícios administrado por EFPC, correspondente a pagamento em espécie, desde que cumpridos os requisitos previstos no respectivo Regulamento; 2) prestação previdenciária básica assegurada pelo regime geral de previdência social, correspondente a pagamento em espécie.

benefício de assistência à saúde oferecido por EFPC.

ver "Benefício".

benefício de caráter previdenciário cujo pagamento é efetuado em uma só prestação.

benefício de caráter previdenciário pago periodicamente, sob a forma de renda ou de anuidades.

benefício de caráter previdenciário cuja concessão depende da ocorrência de eventos não previsíveis, como a morte, a invalidez, a doença ou a reclusão.

modalidade de benefício cuja metodologia de cálculo é definida nos termos do Regulamento, sendo as contribuições determinadas atuarialmente de forma a garantir a sua concessão e manutenção nos níveis inicialmente contratados.

ver "Benefício Proporcional Diferido".

valor mínimo de benefício a ser concedido de acordo com as condições estabelecidas no respectivo Regulamento do Plano de Benefícios.

benefício de caráter previdenciário previsto no Regulamento do Plano de Benefícios, cujo cumprimento dos requisitos regulamentares para a sua percepção impede a opção do participante pelos institutos do Benefício Proporcional Diferido ou da Portabilidade.

benefício de caráter previdenciário cuja concessão decorre de eventos previsíveis, previamente planejados pelo participante, desde que estejam atendidos os requisitos previstos no Regulamento do Plano de Benefícios (condições de elegibilidade), e cujo pagamento é realizado de forma periódica.

instituto que faculta ao participante, em razão da cessação do seu vínculo empregatício com o patrocinador, ou associativo com o instituidor, antes da aquisição do direito a benefício pleno programado, a interrupção de suas contribuições para o custeio de benefícios previdenciários, optar por receber, em tempo futuro, um benefício programado, quando do preenchimento dos requisitos regulamentares.

benefício decorrente da descontinuidade do Plano de Benefícios, observadas as condições estabelecidas no Regulamento do Plano.

conta contábil que registra, em uma determinada data, para os planos de contribuição definida, a totalidade dos saldos efetivamente acumulados nas contas previdenciárias de participantes que ainda não estejam em gozo de benefício. Para os planos de benefício definido, registra o valor atual dos benefícios a serem concedidos aos integrantes da geração atual que ainda não estejam em gozo de benefício, líquido do valor atual das contribuições futuras por eles devidas quando do recebimento do benefício, se houver previsão regulamentar para esta contribuição.

conta contábil que registra, em uma determinada data, o valor atual dos benefícios a serem concedidos aos integrantes das gerações futuras, líquido do valor atual das contribuições futuras por eles devidas quando do recebimento do benefício, se houver previsão regulamentar para esta contribuição.

Qualquer item de valor econômico de propriedade de um indivíduo ou empresa. Exemplos disso são: dinheiro em espécie, títulos, contas a receber, equipamentos de escritório, uma casa, um carro.

Uma soma em dinheiro ou equivalente dada a um empregado, além do salário.

registro mantido pelo órgão fiscalizador das EFPCs de todos os Planos de Benefícios por elas administrados.

Um terminal automático que funciona por meio de senha e pode ser utilizado para saques em dinheiro, depósitos, emissão de folhas de cheques ou alguns tipos pagamentos.

metodologia de cálculo que adota os conceitos de risco inerentes às Ciências Atuariais.

A parte de um cheque que fica retida no canto esquerdo para o usuário registrar anotações do movimento de conta corrente.

Riqueza na forma de dinheiro ou bens usados ou acumulados em um negócio por uma pessoa ou empresa.

prazo mínimo estabelecido no Regulamento do Plano de Benefícios para que o participante ou beneficiário adquira direito a um ou mais benefícios ou possa optar por institutos previstos no plano.

Linha de crédito ligada a uma conta de cartão a ser paga mensalmente através da fatura, que pode ser paga na íntegra ou parcialmente, sendo o saldo transferido para a próxima fatura acrescido de encargos financeiros.

Cartão vinculado à sua conta corrente, que pode ser utilizado para pagamentos em estabelecimentos afiliados.

Um cartão que serve para movimentar sua conta bancária em terminais automáticos. Pode também servir como cartão de débito.

O cartão Gold identifica instantaneamente o portador como um cliente preferencial, que escolheu a maneira mais fácil, segura e conveniente de pagar suas compras em inúmeras lojas, supermercados, restaurantes, hotéis, agências de viagem e comerciantes em todos os mercados. Além disso, o cartão Gold oferece vantagens especiais de valor agregado, como seguro de acidentes de viagem, seguro de carro alugado, todos sujeitos às limitações e condições incluídas nas apólices, assistência a viagens, oferecendo ao portador do cartão segurança e paz de espírito enquanto viaja. O portador do cartão é identificado instantaneamente como um consumidor moderno que escolheu a forma de pagamento mais fácil, segura e conveniente.

O cartão Platinum foi especificamente projetado para atender os requisitos de um grupo seleto de consumidores de prestígio elevado. Fornecendo serviços e vantagens superiores, o Platinum permite que os portadores aproveitem integralmente suas atividades e viagens com total liberdade, confiança e paz de espírito. Aceito em mais de 22 milhões de estabelecimentos e mais de 700.000 pontos de caixas automáticos no mundo todo, o cartão Platinum identifica instantaneamente o portador do cartão como um cliente de alto poder aquisitivo, que escolheu a maneira mais fácil, segura e conveniente de pagar suas compras em inúmeras lojas, supermercados, restaurantes, hotéis e agencias de viagem, incluindo estabelecimentos comerciais de prestígio em todos os mercados. O cartão Platinum fornece vantagens superiores como Seguro de Acidentes de Viagem, Seguro de Assistência Médica de Emergência, Seguro de Carros Alugados, sujeito às limitações e condições das apólices de seguros e da Assistência a Viagens. Existem serviços opcionais, como o programa Platinum Visa Rewards e o Serviço de Recepcionista Pessoal. (Personal Concierge Service)

Os cartões de pagamento permitem que você faça compras de forma virtual em qualquer lugar do mundo, de maneira fácil e conveniente. Os tipos mais conhecidos de cartões de pagamento são os de crédito e de débito. Ambos fornecem alternativas seguras ao dinheiro em espécie e aos cheques.

Um cartão que tem um valor em reais atribuído a ele, para ser usado como dinheiro em espécie ou para ter acesso a serviços como ligações telefônicas.

Um pequeno outorgante que empresta dinheiro a uma taxa elevada de juros e fica em poder de alguns dos bens pessoais do consumidor como garantia. Se o empréstimo não for pago, os bens poderão ser postos à venda.

Bens oferecidos a um outorgante como garantia por um empréstimo. Embora os bens sejam garantidos para o outorgante, eles ainda são de propriedade do mutuário, a menos que ele deixe de pagar o empréstimo.

Um certificado de um banco, informando que a parte designada tem uma soma especificada em depósito, geralmente por um período determinado, a uma taxa de juros fixa.

ver "Conselho de Gestão da Previdência Complementar".

Um cheque processado por uma instituição financeira. A compensação assegura que o pagamento foi feito.

Um cheque que o banco devolve devido à insuficiência de fundos na conta corrente.

A quantidade de dias entre a data de seu ultimo extrato e a data de seu extrato atual.

ramo da Matemática com atuação nas áreas de avaliação de riscos, cálculos no setor de seguros, pecúlios, planos de aposentadoria, pensões, financiamento e capitalização.

ver "Cadastro Nacional de Plano de Benefícios".

ver "Autopatrocinado".

ver "Suplementação".

cumprir, executar, satisfazer, dever de cumprir, de estar em conformidade e fazer cumprir regulamentos internos e externos impostos à EFPC.

Um comprovante fornecido quando são feitos depósitos na sua conta corrente.

ver "Conselho Deliberativo".

órgão colegiado integrante da estrutura básica do Ministério da Previdência Social, responsável pela regulação, normatização e coordenação das atividades das EFPCs.

órgão máximo da estrutura organizacional da EFPC, responsável pela definição da política geral de administração da EFPC e de seus Planos de Benefícios.

órgão de controle interno da EFPC que tem papel controlador, fiscalizador e relator, opinando sobre a administração da entidade e seus aspectos organizacionais, contábeis, econômico-financeiros e atuariais.

Serve para acolher depósitos e realizar pagamentos do dia-a-dia. Não rende juros, salvo os casos em que seu banco oferece poupança automática. Permite que você movimente o seu dinheiro utilizando cartões a partir de um caixa automático, remotamente pelo home banking (banco pela Internet, telefone e outras mídias), ou pessoalmente em uma agencia/posto bancário utilizando cartão ou cheques.

Uma conta de depósito em um banco, que gera rendimento, mas não pode ser movimentada por cheques.

A declaração por escrito da administradora do cartão, dos termos e condições relativos à sua conta de cartão de crédito. O contrato informa a taxa anual de porcentagem, a fórmula de pagamento mínimo mensal, a taxa anual, se aplicáveis, e seus direitos em eventuais disputa contra o banco.

Um contrato pelo qual o possuidor de um bem imóvel permite que um inquilino a use por um tempo e aluguel específicos.

valor vertido ao Plano de Benefícios pelo participante, assistido ou patrocinador, para o custeio dos benefícios e das despesas administrativas, conforme definido no plano de custeio referente ao Plano de Benefícios.

ver "Contribuição Extraordinária".

ver "Jóia".

 ver "Contribuição do Patrocinador".

modalidade de benefício que tem como base de cálculo o montante constituído pelas contribuições vertidas para o seu custeio e o correspondente retorno líquido dos investimentos, apurado nos termos do Regulamento do Plano de Benefícios.

Ver "Contribuição".

Ver "Contribuição".

Ver "Contribuição".

contribuição vertida opcionalmente ao plano pelo participante ou patrocinador cujo valor e periodicidade não são fixos ao longo do tempo, visando à melhoria de benefício, conforme previsão regulamentar.

aquela destinada ao custeio de déficits, serviço passado e outras finalidades não incluídas na contribuição normal destinada ao custeio do Plano de Benefícios.

aquela destinada ao custeio dos benefícios previstos no respectivo plano.

ver "Contribuição do Patrocinador".

ver "Contribuição do Participante".

ver "Jóia".

conta contábil que registra o valor atual das contribuições futuras de patrocinador, incidentes sobre os benefícios dos assistidos, destinadas à cobertura desses benefícios.

conta contábil que registra o valor atual das contribuições futuras de patrocinador, incidentes sobre os benefícios a serem concedidos à geração atual quando estes estiverem na qualidade de assistidos, destinadas à cobertura desses benefícios.

conta contábil que registra o valor atual das contribuições futuras de patrocinador, incidentes sobre os benefícios a serem concedidos à geração futura quando estes estiverem na qualidade de assistidos, destinadas à cobertura desses benefícios.

ver "Autopatrocinado".

processos internos executados com o objetivo de alcançar eficiência e eficácia, exatidão e integridade, confiabilidade, efetivo controle dos riscos, conformidade com leis e regulamentos, na condução das atividades da EFPC.

instrumento jurídico pelo qual se formaliza a condição de patrocinador ou instituidor do Plano de Benefícios perante a EFPC e no qual são pactuados os direitos e obrigações do aderente em relação ao plano, sendo específico para cada Plano de Benefícios e dependente de prévia e expressa autorização do órgão fiscalizador.

entidade sem fins lucrativos dedicada à melhoria dos relatórios financeiros por meio da ética, efetividade dos controles internos e governança corporativa.

ver "Cota Previdencial".

definida pela Secretaria de Previdência Complementar para padronizar a mensuração da rentabilidade das EFPCs, calculada pela variação da rentabilidade da carteira de investimentos dos segmentos de renda fixa, renda variável, investimentos imobiliários e operações com participantes.

ver "Cota Previdencial".

fração do patrimônio, atualizada pela rentabilidade dos investimentos ou pelo índice do plano, que permite apurar a participação individual de cada um no patrimônio total do Plano de Benefícios.

Uma quantia que um banco ou administradora de cartão de crédito empresta a você. Você pode debitar/gastar qualquer quantia de sua linha de crédito para fazer compras ou saques emergenciais. Desde que pague o valor mínimo devido todo mês na data de vencimento, você pode continuar a usar seu crédito disponível restante. O termo também pode designar a sua capacidade de obter crédito. Ex: crédito pessoal, bom crédito.

Um empréstimo que você promete quitar em partes, pagando a mesma quantia regularmente, em geral por mês, por um período específico. Por exemplo: você poderia quitar um empréstimo a prestações, pagando R$ 300,00 ao mês durante 5 anos. Empréstimos estudantis, financiamento de residências e empréstimos para comprar carros geralmente são empréstimos em prestações.

Um contrato de crédito que permite os consumidores financiar o saldo a pagar (ou parte dele) de um empréstimo ou cartão de crédito. À medida que o crédito vai sendo pago, ele se torna disponível novamente, para ser usado em outra compra ou saque emergencial.

Uma pessoa a quem se deve dinheiro ou bens.

processo de auto-avaliação de controles e riscos e de implementação de plano de ação para solução de problemas e melhoria dos processos internos.

Jargão financeiro utilizado para designar períodos inferiores a um ano.

valor destinado à cobertura das despesas decorrentes da administração dos Planos de Benefícios de uma EFPC, conforme definido nos Regulamentos e respectivos planos de custeio.

O custo adicional para financiar uma compra que não foi realizada com dinheiro em espécie.

O custo de financiar uma compra (correção monetária, juros, taxas etc.)

valor reconhecido nas demonstrações financeiras do empregador como o custo de um plano em certo período. Os componentes do custo do plano são o Custo Normal, Juros sobre o Passivo, Retorno Real dos Investimentos, Ganhos ou Perdas Patrimoniais do Exercício, Amortização de Ganhos ou Perdas de Exercícios Anteriores, Amortização do Passivo Atuarial e Inicial, Amortização de Acréscimos do Passivo.

terminologia utilizada em algumas formas de financiamento do plano estruturado em regime de capitalização. É o valor atual, calculado atuarialmente, da parcela do benefício projetado a ser acumulado no ano seguinte.

Valor total dos prêmios devidos a seguradoras em razão de coberturas contratadas.

autarquia federal que disciplina e fiscaliza o mercado de valores mobiliários.

Pagamentos programados para serem retirados da conta corrente em uma data específica.

insuficiência patrimonial para cobertura dos compromissos do Plano de Benefícios.

insuficiência patrimonial para cobertura dos compromissos do Plano de Benefícios.

demonstrativo que informa as movimentações de entrada e saída de recursos financeiros por programa (previdencial, assistencial, administrativo e de investimentos), evidenciando a variação das disponibilidades ocorridas no período.

demonstrativo que informa receitas e despesas reconhecidas durante o exercício, de forma a evidenciar o resultado líquido dos Planos de Benefícios da EFPC.

demonstrativo que tem por finalidade apresentar a posição patrimonial e de resultado de cada Plano de Benefícios administrado pela EFPC.

conjunto de relatórios emitidos anualmente pelas EFPCs, compondo-se do Balanço Patrimonial, Demonstração de Resultados, Demonstração dos Fluxos Financeiros e respectivas notas explicativas às demonstrações contábeis.

documento elaborado pelo atuário responsável pelo acompanhamento do plano, assinado por ele e por representantes da EFPC e dos patrocinadores/instituidores, que deve ser enviado anualmente pela EFPC à SPC, ou sempre que houver alteração que justifique nova avaliação atuarial, contendo informações relativas à avaliação atuarial do Plano de Benefícios, possibilitando análise e acompanhamento da situação do plano pelo órgão fiscalizador.

ver "Beneficiário".

Que dependem ou exigem a assistência de terceiros para sustento. Por exemplo: filhos menores de 18 anos.

Adição de fundos à sua conta corrente ou qualquer outra conta ou fundo bancário.

Dinheiro pago antes de uma transação para proteger o credor contra danos ou não-pagamento.

O depósito mínimo exigido para abrir uma conta.

Uma queda no valor de um bem, devido ao uso e desgaste geral ou obsolescência.

O ato de trocar um cheque por dinheiro em espécie em uma agência bancária.

ver "Beneficiário".

valor pertinente à ocorrência de fatos nas áreas previdenciais, assistenciais, administrativas, trabalhistas e fiscais, oriundos de interpretações divergentes, que merecerão decisões futuras, podendo ou não gerar desembolso pela EFPC.

Uma despesa não variável, como aluguel, imposto sobre propriedade, parcelas de seguro ou financiamento.

ver "Recursos Utilizados".

Despesas que não têm sempre o mesmo valor, como contas da casa, gastos com combustível, alimentação etc.

tempo de espera até a implementação de condição para fins de obtenção de benefício, sem que haja pagamento ou recebimento na forma prevista no Regulamento do Plano de Benefícios.

valor a ser portado para outro Plano de Benefícios pelo participante que optar pela Portabilidade, apurado nos termos do Regulamento do Plano de Benefícios originário.

ver "Autopatrocinado".

órgão que compõe a estrutura mínima obrigatória de uma EFPC e é responsável pela sua administração.

Uma quantia em dinheiro que você deve a bancos, administradoras de cartão, instituições financeiras, estabelecimentos comerciais, entre outros. Mais especificamente, é a quantia que você usou e ainda não pagou de volta.

ver "Autopatrocinado".

Sigla de Documento de Ordem de Crédito. Transferência de dinheiro entre contas correntes de bancos diferentes.

valor de aporte que pode ser exigido do patrocinador, no momento de sua adesão ao Plano de Benefícios, para cobertura dos encargos acumulados dos benefícios, nos termos da nota técnica atuarial e do Regulamento do Plano de Benefícios.

ver "Demonstrativo dos Resultados da AvaliaçãoAtuarial".

ver "Entidade Aberta de Previdência Complementar".

ver "Entidade Fechada de Previdência Complementar".

qualidade do que é elegível.

condição do participante ou beneficiário de Plano de Benefícios que cumpriu os requisitos necessários à obtenção de benefício oferecido pelo plano nos termos do respectivo Regulamento.

Uma instituição que emite alguma coisa (títulos, publicações ou moeda etc.)

ver "Patrocinador".

Uma quantia emprestada a juros.

O custo de crédito ao consumidor. Incluem todas as despesas, como juros e taxas, pagas pelo consumidor ao credor, para obter um empréstimo.

entidade de previdência complementar com fins lucrativos, de natureza privada, constituída sob a forma de sociedade anônima, que tem por objetivo instituir e operar Planos de Benefícios de caráter previdenciário concedidos em forma de renda continuada ou pagamento único, acessíveis a quaisquer pessoas físicas.

entidade que administra plano ou o conjunto de Planos de Benefícios para grupos diversos de participantes, com independência patrimonial.

entidade de natureza privada que tem por objetivo principal instituir e executar Planos de Benefícios de caráter previdenciário.

entidade de previdência complementar sem fins lucrativos, de natureza privada, constituída por patrocinador ou instituidor, sob a forma de sociedade civil ou fundação, que tem por objetivos a instituição e a execução de Planos de Benefícios de caráter previdenciário voltados aos seus empregados ou associados, também denominada Fundo de Pensão.

EFPC que congrega mais de um patrocinador ou instituidor.

EFPC que possui apenas um patrocinador ou instituidor.

Um pagamento parcial feito na ocasião da compra, com o saldo a ser pago posteriormente.

ver "Equilíbrio Técnico Atuarial".

expressão utilizada para denotar a igualdade entre o total dos recursos garantidores de um Plano de Benefícios, acrescido das contribuições futuras, e o total dos compromissos atuais e futuros desse plano.

expressão utilizada para denotar a igualdade entre o total dos recursos garantidores de um Plano de Benefícios, acrescido das contribuições futuras, e o total dos compromissos atuais e futuros desse plano.

conjunto de princípios e normas que norteiam a EFPC e definem as diretrizes para os atos de seus órgãos de administração, deliberação e fiscalização.

ver "Estatuto".

conta contábil que registra o total das Reservas Matemáticas do Plano de Benefícios.

somatório dos valores relativos a questões de origem previdencial, assistencial, administrativa e de investimentos, oriundos de interpretações divergentes que merecerão decisões futuras, podendo vir a gerar ou não desembolso pela EFPC.

tempo estimado de vida para uma pessoa, a partir da sua idade atual, extraído de uma tábua de sobrevivência.

1) documento enviado periodicamente a cada participante de Plano de Benefícios, contendo informações individualizadas sobre a sua participação; 2) documento disponibilizado ao participante contendo informações individualizadas sobre as condições para opção pelos institutos do Autopatrocínio, Benefício Proporcional Diferido, Portabilidade ou Resgate.

Mostra seu saldo atual e uma lista corrente das atividades da sua conta.

Um extrato mensal de sua conta, que descreve e resume a atividade da mesma, inclusive o saldo a pagar, compras, pagamentos, créditos, despesas financeiras e outras transações do mês.

fator calculado com base em premissas que poderão ser de natureza financeira, biométrica e demográfica, dentre outras, com o objetivo de preservar o equilíbrio entre compromissos e obrigações recíprocas, a exemplo do cálculo de contribuições, prêmios de seguro etc.

fator que reflete a perda do poder aquisitivo em termos reais ocorrida nos salários ou benefícios, obtido em função do nível de inflação estimada no longo prazo e da freqüência de reajustes.

Uma nota mensal de sua administradora de cartão de crédito, que descreve e resume a atividade de sua conta, incluindo o saldo a pagar, as compras, pagamentos, créditos, encargos financeiros e outras transações do mês.

Uma pessoa que assina um empréstimo ou contrato com o requerente principal, garantindo ser responsável pelo pagamento do débito caso o requerente não possa fazê-lo.

movimentações financeiras ocorridas nos programas-fim da EFPC (previdencial e assistencial) decorrentes de recebimento de contribuições e pagamento de benefícios.

movimentações financeiras ocorridas nos programas-fim da EFPC (previdencial e assistencial) decorrentes de recebimento de contribuições e pagamento de benefícios.

movimentações financeiras ocorridas nos programas-meio da EFPC (administrativo e de investimentos) decorrentes de aplicações dos ativos garantidores.

Transação de má-fé, com o intuito de lesar ou ludibriar alguém. Por exemplo: quando alguém usa o numero do seu cartão de crédito sem autorização.

aquele destinado à cobertura de despesas administrativas futuras do Plano de Benefícios.

aquele destinado à cobertura de despesas do plano assistencial.

valor destinado à cobertura de riscos com probabilidade de ocorrência acima do esperado, cuja finalidade é anular ou reduzir o aumento de contribuições.

valor destinado à cobertura de riscos decorrentes de desvios das hipóteses adotadas na avaliação atuarial, cuja finalidade é anular ou reduzir o aumento de contribuições.

1) registro contábil dos valores destinados à cobertura de riscos com os investimentos das EFPCs; 2) comunhão de recursos, constituída sob a forma de condomínio, destinada à aplicação em títulos e valores mobiliários, em quaisquer outros ativos disponíveis no mercado financeiro e de capitais, ou mesmo em imóveis, direitos creditórios etc.

ver "Entidade Fechada de Previdência Complementar (EFPC)".

fundo de instituição facultativa, previsto em lei e sujeito a regulamentação, com o intuito de assegurar compromissos assumidos perante os participantes e assistidos de um Plano de Benefícios.

entidade fechada de previdência complementar criada por pessoa jurídica de caráter profissional, classista ou setorial, visando ao oferecimento de Plano de Benefícios aos seus associados.

ver "Entidade Multipatrocinada".

valor definido pelo atuário com o objetivo de cobertura da anti-seleção de riscos, oscilações de riscos ou mesmo para alocar recursos destinados a futuras alterações do Plano de Benefícios.

são alterações nos montantes do Passivo Atuarial ou do patrimônio do plano resultantes de modificações nas hipóteses utilizadas ou da ocorrência de eventos diferentes daqueles inicialmente previstos.

conjunto dos participantes e assistidos do Plano de Benefícios considerados na avaliação atuarial.

conjunto projetado de participantes que deverão aderir ao Plano de Benefícios nos exercícios seguintes aos da avaliação atuarial.

Pagamento opcional dado além de um pagamento necessário, geralmente para expressar agradecimento por serviço excelente; também chamado de gratificação.

sistema implantado no âmbito da EFPC, consistente na adoção de princípios, regras e práticas de governança, gestão e controles internos capazes de possibilitar o pleno cumprimento de seus objetivos.

premissas ou hipóteses biométricas, demográficas, econômicas e financeiras utilizadas pelo atuário na elaboração da avaliação atuarial do Plano de Benefícios, adequadas às características do conjunto de participantes e ao respectivo Regulamento.

ver "Hipóteses Atuariais".

Desempenha as funções de um caixa de banco ou um caixa automático pela Internet ou telefone.

Instituto Brasileiro de Atuária.

Instituto Cultural de Seguridade Social.

Auto-suficiência em termos financeiros, não depender de terceiros.

ver "Índice do Plano".

O índice de endividamento é uma forma de imaginar quanto você deve em comparação com quanto você ganha. Este índice é a porcentagem de sua renda que vai para pagar suas dívidas todo mês. Geralmente, esse índice fornece uma visão clara de todo o seu bem-estar financeiro. Para calcular seu índice de endividamento, primeiramente some toda a sua renda mensal, inclusive salário líquido (depois de tributos), pensões ou benefícios de invalidez e pensão alimentícia. Em seguida, some todos os seus pagamentos para empréstimos e contas que cobram juros, como financiamentos, empréstimos e cartões de crédito. Se você pagar aluguel, inclua esse valor, mas não inclua despesas com serviços básicos e telefone, pois elas podem variar mensalmente. Finalmente, divida seus pagamentos mensais por sua renda. Multiplique o resultado por 100 e aquele número é a porcentagem de seu índice de endividamento. Um índice baixo fica abaixo de 20%, o que significa que você está em boas condições financeiras e está fazendo um bom trabalho no controle de seu dinheiro. Um índice moderado fica entre 21% e 40%. Isso significa que você deverá olhar cuidadosamente para seus pagamentos mensais e começar a diminuir seu nível geral de dívidas, inclusive cartões de crédito. Um encargo alto de dívida fica acima de 40%. Você deverá parar imediatamente de acumular dívidas e começar a procurar formas de reduzir suas dívidas ou aumentar sua renda.

índice econômico ou financeiro utilizado para corrigir monetariamente benefícios e outros valores do Plano de Benefícios, conforme definido no respectivo Regulamento.

Aquele que reside em casa alugada.

pessoa jurídica de caráter profissional, classista ou setorial que oferece aos seus associados Plano de Benefícios de caráter previdenciário administrado por uma EFPC.

regime que pode ser decretado pelo órgão fiscalizador da EFPC, quando constatada a prática de irregularidades previstas em lei que comprometam a sua solvência ou de Plano de Benefícios por ela administrado, mediante a nomeação de um interventor com plenos poderes de administração, representação e liquidação.

autoridade máxima na EFPC sob intervenção, empossada pelo órgão fiscalizador competente, com amplos poderes de administração e representação durante o regime de administração especial da entidade.

contribuição complementar prevista no Regulamento do Plano de Benefícios, fundamentada no princípio de solidariedade contributiva e estabelecida com o objetivo de minimizar o impacto da adesão ou da alteração de dados cadastrais do participante.

A remuneração que um credor cobra pelo dinheiro emprestado por um período.

ver "Taxa de Juros Atuariais".

Juros que incidem sobre o valor principal da dívida e sobre juros previmente acumulados.

Um contrato que concede o uso ou ocupação de propriedade ou veículo, durante um período específico em troca de um pagamento mensal, com opção de compra ao final do prazo contratado.

Seu limite de crédito é sua linha de crédito total menos o seu saldo a pagar. Por exemplo: se sua linha de crédito for de R$ 5.000,00 e você tiver um saldo a pagar de R$ 4.000,00, seu limite de crédito é R$ 1.000,00, o que significa que você tem R$ 1.000,00 de crédito restante que pode usar para fazer compras com seu cartão de crédito. Limite do cheque especial: Uma característica de contas bancárias, na qual uma pessoa tem uma linha de crédito para preencher cheques com valores superiores ao saldo real da conta. Ao invés de sofrer cobrança de cerca de, por exemplo, R$ 25,00 por cheque sem fundos, a proteção contra saques a descoberto irá, na realidade, dar ao correntista um empréstimo instantâneo. A taxa de juros poderá ser extremamente alta, mas, se a quantia for reembolsada rapidamente, ficará mais baixa do que a taxa de cheque sem fundos.

O valor máximo de um empréstimo, financiamento ou outro tipo de concessão de crédito. Também é o termo não-específico usado para se referir a qualquer tipo crédito: empréstimos, financiamentos, leasing, etc.

regime que pode ser decretado pelo órgão fiscalizador da EFPC, quando constatada a inexistência de condições para o funcionamento da entidade ou a inviabilidade de sua recuperação, mediante a nomeação de liquidante com amplos poderes de administração e liquidação, com a finalidade básica de organizar o quadro geral de credores, realizar o ativo e liquidar o passivo da entidade.

autoridade máxima na EFPC em liquidação extrajudicial, empossada pelo órgão fiscalizador competente, com amplos poderes de administração, representação e liquidação.

existência, em dado momento, de ativos realizáveis capazes de cobrir os compromissos financeiros do Plano de Benefícios em curto prazo.

ver "Autopatrocinado".

ver "Autopatrocinado".

documento onde são registrados os processos, etapas e atividades das unidades de negócio, assim como os controles existentes e sua eficiência e eficácia, para minimizar os riscos identificados nas respectivas matrizes de riscos. É elaborada pelos gestores das áreas.

documento onde são registrados os riscos identificados e a avaliação de seus impactos e probabilidade de ocorrência, para os processos, etapas e atividades das unidades de negócio. É elaborada pelos gestores das áreas.

ver "Meta Mínima Atuarial".

valor mínimo esperado para o retorno de investimentos dos recursos garantidores do Plano de Benefícios, geralmente fixado como sendo a taxa de juros adotada na avaliação atuarial conjugada com o Índice do Plano.

metodologia adotada pelo atuário para estabelecer o nível de constituição das reservas necessárias à cobertura dos benefícios estruturados no regime financeiro de capitalização, em face das características biométricas, demográficas, econômicas e financeiras dos participantes.

ver "Plano de Contribuição Variável".

ver "Meta Mínima Atuarial".

situação que caracteriza a gestão individualizada dos investimentos de mais de um Plano de Benefícios.

ver "Entidade Multipatrocinada".

ver "Entidade com Multiplano".

princípio pelo qual os riscos inerentes ao Plano de Benefícios são avaliados em função da coletividade e não individualmente, gerando solidariedade entre os participantes.

princípio pelo qual os riscos inerentes ao Plano de Benefícios são avaliados em função da coletividade e não individualmente, gerando solidariedade entre os participantes.

princípio pelo qual os riscos inerentes ao Plano de Benefícios são avaliados em função da coletividade e não individualmente, gerando solidariedade entre os participantes.

princípio pelo qual os riscos inerentes ao Plano de Benefícios são avaliados em função da coletividade e não individualmente, gerando solidariedade entre os participantes.

princípio pelo qual os riscos inerentes ao Plano de Benefícios são avaliados em função da coletividade e não individualmente, gerando solidariedade entre os participantes.

documento técnico elaborado por atuário contendo as expressões de cálculo das provisões, reservas e fundos de natureza atuarial, contribuições e metodologia de cálculo para apuração de perdas e ganhos atuariais, de acordo com as hipóteses biométricas, demográficas, financeiras e econômicas, modalidade dos benefícios constantes do Regulamento, métodos atuariais e metodologia de cálculo.

conta contábil que registra operação de mútuo (empréstimos e financiamentos) entre o Plano de Benefícios administrado pela EFPC e os participantes e assistidos dos Planos de Benefícios por ela administrados.

O registro financeiro que você usa para rastrear o dinheiro que você ganha, quanto você gasta e em que gasta.

órgão definido por lei para supervisionar, fiscalizar, coordenar, orientar e controlar as atividades das EFPCs.

órgão definido por lei para regular, normatizar e coordenar as atividades das EFPCs.

ver "Fundo de Cobertura da Oscilação de Riscos".

Aquele que concede um empréstimo ou financiamento.

conta contábil que registra o valor atual das contribuições do patrocinador e dos participantes da geração atual, destinadas a financiar os benefícios relativos a essa massa.

conta contábil que registra o valor atual das contribuições do patrocinador e dos participantes ativos, destinadas a financiar os benefícios dos assistidos em gozo de benefício de prestação continuada.

conta contábil que registra o valor atual das contribuições do patrocinador e dos participantes das gerações futuras, destinadas a financiar os benefícios dos assistidos em gozo de benefício de prestação continuada.

Os bens e serviços são pagos de uma só vez, dentro de um determinado tempo após a compra. Geralmente, não há cobrança de juros. Os exemplos disso incluem companhias de utilidades, serviços médicos e alguns negócios de varejo.

documento elaborado pelo atuário no qual certifica o nível de reservas e situação financeiro-atuarial do plano em determinada data, expressa seus comentários técnicos a respeito dos métodos, hipóteses, dados e resultados obtidos na avaliação atuarial do Plano de Benefícios, faz recomendações e expressa conclusões sobre a situação do plano ou qualquer outro assunto inerente a sua competência.

pessoa física que adere ao Plano de Benefícios administrado por uma EFPC.

ver "Assistido".

Ver "Participante".

ver "Autopatrocinado".

ver "Autopatrocinado".

ver "Autopatrocinado".

valor atual, calculado atuarialmente, dos compromissos presentes e futuros do Plano de Benefícios para com a sua massa de participantes na data da avaliação.

ver "Passivo Atuarial".

ver "Ativo do Plano".

empresa ou grupo de empresas, a União, os Estados, o Distrito Federal, os Municípios, suas autarquias, fundações, sociedades de economia mista e outras entidades públicas que instituam, para seus empregados ou servidores, Plano de Benefícios de caráter previdenciário, por intermédio de EFPC.

ver "Patrocinador".

benefício de pagamento único a ser concedido a participante ou beneficiário que cumprir os requisitos previstos no Regulamento do Plano de Benefícios.

ver "Termo de Adesão".

benefício assegurado a beneficiário na eventualidade de falecimento do participante ou assistido, consistente no pagamento de prestações continuadas, observadas as condições do Regulamento do Plano de Benefícios.

Benefícios que um beneficiário pode vir a receber quando um parente aposentado falece, pago pela Previdência Social ou por um fundo de pensão. Período de carência: Isenção de pagamento ou prestação de serviço tanto pelo contratante como pelo contratado no caso de benfeitorias ou pagamentos que serão usufruídos por uma das partes posteriormente.

Uma provisão para sustento feita em juízo para uma pessoa divorciada pelo ex-cônjuge ou o pagamento feito para o sustento dos filhos de pais divorciados ou separados, enquanto os filhos forem menores, ou até eles atingirem a idade determinada pelo acordo de separação ou maioridade, com base em uma ordem judicial.

beneficiário em gozo de pensão pelo Plano de Benefícios.

período de tempo durante o qual o participante que optou pelo Benefício Proporcional Diferido aguarda o implemento dos requisitos.

ver "Autopatrocinado".

aquele que oferece aos seus participantes e assistidos serviços assistenciais à saúde, com custeio específico, e contabilização e patrimônio mantidos em separado em relação ao Plano de Benefícios.

ver "Plano de Benefício Definido".

ver "Plano de Contribuição Definida".

plano em que os benefícios estão estruturados na modalidade de Benefício Definido (BD).

ver "Plano Misto de Benefício".

conjunto de regras definidoras dos benefícios de caráter previdenciário, bem como as relações jurídicas estabelecidas entre seus participantes, patrocinadores ou instituidores, comum à totalidade das pessoas que a ele aderem, e que possui independência patrimonial, contábil e financeira.

Plano de Benefícios do qual são portados os recursos financeiros que representam o direito acumulado do participante, transferidos por meio do instituto da Portabilidade para o plano receptor.

Plano de Benefícios para o qual são portados os recursos financeiros que representam o direito acumulado do participante, transferidos do plano originário por meio do instituto da Portabilidade.

codificação alfanumérica estabelecida pelo órgão regulador das EFPCs para padronizar a escrituração contábil.

plano em que os benefícios estão estruturados na modalidade de Contribuição Definida (CD).

modalidade de Plano de Benefícios comum às Entidades Abertas de Previdência Complementar (EAPC).

documento elaborado, com periodicidade mínima anual, pelo atuário responsável pelo acompanhamento do Plano de Benefícios, no qual é estabelecido o nível de contribuição necessário à constituição das suas reservas garantidoras de benefícios, fundos e provisões, e à cobertura das demais despesas, em conformidade com os critérios fixados pelo órgão regulador e fiscalizador.

ver "Plano Misto de Benefício".

plano em que alguns benefícios são estruturados na modalidade de Benefício Definido (BD) e outros na modalidade de Contribuição Definida (CD).

ver "Plano de Benefícios".

plano em que os benefícios são do tipo benefício saldado.

documento elaborado e aprovado no âmbito da EFPC, com observância da legislação e de acordo com os compromissos atuariais do Plano de Benefícios, com o intuito de definir a estratégia de alocação dos Recursos Garantidores do Plano no horizonte de no mínimo cinco anos, com revisões anuais.

instituto pelo qual o participante, após a cessação do seu vínculo empregatício com o patrocinador, ou associativo com o instituidor, antes da aquisição do direito a benefício pleno e desde que cumpridos os requisitos regulamentares, desliga-se do Plano de Benefícios, transferindo os recursos financeiros correspondentes ao seu direito acumulado para outro plano operado por EAPC ou EFPC, desde que cumpridos os requisitos do Regulamento.

O número de dias, meses ou anos que serão necessários para quitar um empréstimo específico.

ver "Hipóteses Atuariais".

ver "Hipóteses Atuariais".

órgão de fiscalização e de supervisão das atividades das EFPCs no período compreendido entre 29 de março de 2005 e 15 de junho de 2005, vinculado ao Ministério da Previdência Social.

ver "Regime Geral de Previdência Social".

aquele destinado ao gerenciamento da administração do Plano de Benefícios.

aquele destinado ao registro contábil dos fatos relativos ao Plano de Benefícios e assistencial.

aquele destinado ao gerenciamento dos recursos dos Planos de Benefícios administrados pela EFPC.

aquele que registra a atividade precípua e de existência obrigatória em uma EFPC, destinado ao registro contábil do Plano de Benefícios.

ver "Termo de Adesão".

conta contábil que registra o valor da Reserva Matemática do Plano de Benefícios.

conta contábil que registra o valor da Reserva a Amortizar do Plano de Benefícios.

conta contábil que registra o valor da Reserva Matemática de Benefícios a Conceder do Plano de Benefícios.

conta contábil que registra o valor da Reserva Matemática de Benefícios Concedidos do Plano de Benefícios.

conta contábil que registra a Reserva Especial para Revisão do Plano de Benefícios.

A dispensa parcial ou completa de uma obrigação por sua liquidação, na forma da transferência de fundos, ativos ou serviços, igual ao valor monetário de parte ou do todo da obrigação do devedor.

receitas decorrentes da reversão de contingências.

ver "Recursos Coletados".

contribuições pagas ou devidas pelos patrocinadores, participantes e assistidos, de acordo com o Regulamento e a Nota Técnica Atuarial do Plano de Benefícios, mais os acréscimos de mora dos pagamentos em atraso.

parcela do Ativo destinada à cobertura dos benefícios oferecidos pelo plano. Corresponde à diferença entre o Ativo do Plano e os exigíveis: operacional, financeiro, administrativo e assistencial, bem como os fundos previdencial e administrativo.

valores pagos ou devidos a título de Benefício, Resgate ou Portabilidade, de acordo com o Regulamento do Plano de Benefícios.

regime de previdência privada, de caráter complementar e organizado de forma autônoma em relação ao regime geral de previdência social, facultativo, baseado na constituição de reservas que garantam o benefício contratado e operado por entidades de previdência complementar.

expressão habitualmente usada para referenciar o Decreto nº 4.942, de 30/12/2003, que regulamenta o processo administrativo para apuração de responsabilidade por infração à legislação no âmbito do regime de previdência complementar fechado e de irregularidades praticadas contra os Planos de Benefícios operados por EFPC.

regime instituído pela Medida Provisória nº 2.222/01, que alterou a tributação dos rendimentos e ganhos auferidos pelos Planos de Benefícios das Entidades de Previdência Complementar em suas aplicações, e que foi revogado pela Medida Provisória nº 209, de 26/08/2004, posteriormente convertida na Lei nº 11.053, de 29/12/2004.

método técnico adotado pelo atuário para estabelecer o nível e as épocas de realização das contribuições necessárias para a cobertura dos benefícios assegurados pelo Regulamento do Plano de Benefícios.

regime que objetiva fixar taxas de custeio uniformes por um período de tempo capazes de garantir a geração de receitas equivalentes ao fluxo de fundos integralmente constituídos, para garantia dos benefícios iniciados durante o mesmo período de tempo.

regime que objetiva fixar taxas de custeio capazes de garantir a geração de receitas equivalentes ao fluxo de fundos integralmente constituídos, para garantia dos benefícios iniciados no exercício.

regime que objetiva fixar taxas de custeio capazes de garantir a geração de receitas equivalentes ao fluxo de despesas do exercício.

programa de natureza previdencial, de caráter obrigatório e contributivo, instituído e administrado pelo Estado e gerenciado pelo Instituto Nacional do Seguro Social – INSS.

programa de natureza previdencial, facultativo ao regime geral, baseado na Constituição Federal, que assegura aposentadoria ao servidor público titular de cargo efetivo da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, e pensão por morte aos seus dependentes.

forma de tributação das prestações (benefícios) ou resgates pagos por Plano de Benefícios gerido por EPC e que estão sujeitos, na forma da lei, à tabela progressiva do imposto de renda na fonte, aplicável aos rendimentos do trabalho assalariado.

regime de tributação criado para o sistema de previdência complementar, facultado aos participantes de Planos de Benefícios de caráter previdenciário estruturados na modalidade de contribuição definida ou de contribuição variável, mediante opção expressa, pelo qual o benefício é tributado com base em alíquotas regressivas.

instrumento que veicula o conjunto de normas disciplinadoras do Plano de Benefícios.

ver "Regulamento".

ver "Regulamento".

A quantidade de dinheiro recebida durante certo tempo, em troca de trabalho ou serviços ou como lucro de investimentos financeiros.

valor da prestação mensal devida ao assistido pelo Plano de Benefícios, na data da sua concessão.

prestação mensal paga vitaliciamente pelo Plano de Benefícios ao assistido, considerando sua sobrevivência ou de seu grupo familiar.

O retorno ganho sobre um investimento.

valor atual de contribuições, previstas no plano de custeio, a serem efetuadas por um período certo de tempo, objetivando gerar cobertura para encargos que não estejam cobertos pela contribuição normal.

conta contábil que registra o valor do Superávit Técnico do Plano de Benefícios, limitada a 25% do valor da reserva matemática, com o objetivo de oferecer garantia para os benefícios do Plano de Benefícios.

ver "Resgate".

ver "Reserva Especial para Revisão do Plano de Benefícios".

conta contábil que registra o valor do Superávit Técnico do Plano de Benefícios que exceder ao valor da Reserva de Contingência, com o objetivo de ser utilizado, após 3 (três) exercícios consecutivos, na redução das contribuições ou na melhoria dos benefícios.

valor monetário que designa os compromissos da EFPC em relação a seus participantes em uma determinada data. Corresponde à soma da Reserva Matemática de Benefícios a Conceder (RMBAC) e a Reserva Matemática de Benefícios Concedidos (RMBC).

corresponde à reserva matemática relativa aos participantes que ainda não estão recebendo benefício pelo plano. A determinação do seu valor depende do regime financeiro e do método de financiamento atuarial adotado para a definição do custeio do Plano de Benefícios.

corresponde à reserva matemática relativa aos assistidos em gozo de benefício pelo plano. Representa o valor atual do compromisso da EFPC em relação a seus atuais assistidos, descontado o valor atual das contribuições que esses assistidos e/ou respectivo patrocinador irão recolher à EFPC.

ver "Reserva Especial para Revisão do Plano de Benefícios".

instituto pelo qual o participante, após a cessação do seu vínculo empregatício com o patrocinador, ou associativo com o instituidor, e antes da aquisição de direito a benefício pleno, desliga-se do Plano de Benefícios, optando por receber de volta no mínimo o valor atualizado de suas contribuições pessoais vertidas ao Plano de Benefícios, descontadas as parcelas de custeio administrativo e dos benefícios de risco.

ver "Resgate".

operação facultada às EFPCs, prevista em lei e sujeita a regulamentação, com o intuito de assegurar compromissos assumidos junto aos participantes e assistidos de um Plano de Benefícios.

ver "Resgate".

rompimento do vínculo da empresa patrocinadora com o Plano de Benefícios, autorizado mediante processo próprio perante o órgão fiscalizador, na forma da lei.

conversão do benefício de aposentadoria em pensão, decorrente do falecimento do participante assistido, a ser paga aos seus beneficiários, observado o disposto no Regulamento do Plano de Benefícios.

possibilidade de ocorrência de perda ou de ganho em virtude de desvio na meta estabelecida, provocado por acontecimento aleatório.

risco de um devedor ou tomador deixar de cumprir os termos de qualquer contrato com a entidade ou de outra forma deixar de cumprir o que foi acordado.

risco de perda resultante da falta de recursos necessários ao cumprimento de uma ou mais obrigações da entidade em função do descasamento de atribuições e aplicações.

risco de que o valor de um instrumento financeiro ou de uma carteira de instrumentos financeiros se altere, em função da volatilidade das variáveis existentes no mercado, causada por fatores adversos, políticos ou outros.

possibilidade de perdas decorrentes da inobservância de disposições legais, estatutárias e regulamentares e de procedimentos necessários à formalização de operações desenvolvidas, bem como da insolvência da contraparte em negócios realizados.

risco de perda resultante de falhas de processos internos, de pessoas ou de sistemas inadequados, ou ainda da ocorrência de eventos externos.

O roubo das informações financeiras de uma pessoa, especialmente cartões de crédito, RG, CPF e o número da Previdência Social, com a intenção de usar aqueles dados para cometer fraudes.

ver "Salário Real de Benefício".

ver "Salário de Participação".

base para o cálculo de contribuição a ser vertida para o Plano de Benefícios.

O valor do salário após as deduções tributárias aplicáveis.

base para o cálculo de benefício do plano, apurada conforme determinado no Regulamento.

ver "Salário de Participação".

ver "Plano Saldado".

O valor total que você deve em um cartão de crédito ou outro empréstimo.

montante formado pela acumulação das contribuições vertidas pelo participante e/ou pelo patrocinador, acrescido da rentabilidade auferida, conforme definido no Regulamento do Plano de Benefícios, que será utilizado para o cálculo de benefício estruturado na modalidade de contribuição definida.

O valor total que você deve à administradora do cartão no momento, incluindo todos os saldos a pagar do último mês, novas compras, saques emergenciais, e todas as outras despesas como anuidade, taxas de mora ou despesas financeiras. Pode também se referir ao montante de dinheiro disponível na sua conta corrente ou a quantia que pendente de pagamento em um empréstimo ou financiamento.

ver "Saldo Acumulado".

O saldo da conta no final do período do extrato.

Saldo da conta no primeiro dia do ciclo de extratos.

O saldo mínimo necessário em sua conta do banco para a manutenção da mesma.

Uma retirada de dinheiro em espécie em um caixa automático usando o seu cartão de crédito. Esse dinheiro em espécie é um empréstimo instantâneo tirado do seu limite de crédito. A administradora do cartão irá aplicar os encargos financeiras a partir do dia em que você toma o adiantamento, até o dia em que você o pagar. Uma taxa de transação poderá ainda ser cobrada, com base no valor de sua retirada.

legislação federal norte-americana que requer que a administração documente, avalie e certifique a eficácia dos controles internos das organizações, exigindo também que auditores externos certifiquem a avaliação da administração e emitam relatórios sobre suas certificações.

órgão fiscalizador das EFPCs, vinculado ao Ministério da Previdência Social.

Um protocolo que permite o processamento seguro de transações pela Internet ou outras redes.

conjunto integrado de ações de iniciativa dos Poderes Públicos e da sociedade, destinadas a assegurar aos cidadãos os direitos relativos à saúde, à previdência e à assistência social, nos termos da Constituição Federal.

Uma promessa de compensação para perdas futuras potenciais específicas, em troca de um pagamento periódico. O seguro tem a finalidade de proteger o bem-estar financeiro de um indivíduo, uma empresa ou outra entidade, no caso de perda inesperada. A lei exige algumas formas de seguro, enquanto outras são opcionais. Concordar com os termos de uma apólice de seguros cria um contrato entre o segurado e a seguradora. Em troca pelos pagamentos do segurado (chamados prêmios), a seguradora concorda em pagar ao portador da apólice uma soma em dinheiro na ocorrência de um evento específico. Na maioria dos casos, o segurado paga parte da perda (chamado de franquia) e a seguradora paga o resto. Os exemplos incluem seguro de carros, de saúde, de invalidez, de vida e de negócios.

destina-se ao registro, custódia e liquidação financeira das operações realizadas com títulos públicos emitidos pelo Tesouro Nacional ou Banco Central, títulos estaduais e/ou municipais e depósitos interfinanceiros.

Sindicato Nacional das Entidades Fechadas de Previdência Complementar.

caracteriza-se pela cobertura das despesas projetadas pelas receitas projetadas para o mesmo lapso de tempo, a partir da data da avaliação atuarial.

ver "Secretaria de Previdência Complementar".

ver "Superávit Técnico".

excedente patrimonial para cobertura dos compromissos do Plano de Benefícios.

benefício de renda continuada paga ao assistido, conforme estabelecido no Plano de Benefícios administrado por uma EFPC.

ver "Tábuas Biométricas".

ver "Tábuas Biométricas".

instrumentos estatísticos e demográficos utilizados pelos atuários para medir, em cada idade, as probabilidades dos eventos de morte, sobrevivência, morbidez e invalidez de determinado grupo de pessoas vinculadas a um Plano de Benefícios.

O valor cobrado por uma instituição financeira para manter uma conta corrente e um conjunto de serviços atrelados a ela.

Valores cobrados por um banco para a utilização de alguns serviços.

percentual a ser aplicado sobre um valor-base, conforme definido nos regulamentos e respectivos planos de custeio, que resulta em valor destinado à cobertura das despesas decorrentes da administração dos Planos de Benefícios de uma EFPC.

ver "Taxa de Juros Atuariais".

A taxa cobrada por um credor de um mutuário, pelo uso de dinheiro emprestado, geralmente é expressa como uma porcentagem anual do valor principal; a taxa depende do valor temporal do dinheiro, do risco de crédito do mutuário e da taxa de inflação. Nesse caso, juros por ano divididos pela quantia principal são expressos como uma porcentagem chamada de taxa de juros.

Uma medida do custo de crédito. Quando você abre uma conta de cartão de crédito, por exemplo, concorda em pagar uma porcentagem do saldo devedor em forma de juros quando decide parcelar seu débito.

hipótese utilizada na avaliação atuarial destinada a projetar o comportamento, a longo prazo, dos retornos dos investimentos dos recursos garantidores, excluído o efeito da inflação, e também para determinar o valor atual de qualquer compromisso diferido do Plano de Benefícios.

Taxa cobrada por saque além do limite de crédito em sua conta ou limite do cheque especial concedido pelo banco.

Uma taxa cobrada por cada saque emergencial em caixas automáticos com seu cartão de crédito

ver "Taxa de Juros Atuariais".

taxa de juros equivalente ao crescimento dos ativos do Plano de Benefícios decorrente do retorno dos investimentos, apurada em um determinado período, descontado o efeito da inflação.

instrumento que formaliza o estabelecimento da relação contratual entre o Plano de Benefícios e os seus participantes, vinculando-os aos dispositivos do respectivo Regulamento.

ver "Termo de Adesão".

documento por meio do qual se manifesta a vontade do participante, assistido ou beneficiário perante a EFPC, em determinadas circunstâncias previstas na legislação ou no Regulamento do Plano de Benefícios.

documento que formaliza a transferência dos recursos correspondentes ao direito acumulado do participante entre entidades de previdência complementar, pelo exercício da Portabilidade.

Um indivíduo para quem um cartão é emitido ou que é autorizado a usar esse cartão.

O valor total que você deve à administradora do cartão de crédito, inclusive qualquer saldo a pagar do último mês, novas compras, adiantamentos de caixa e todas as outras despesas como anuidade, taxas de mora ou despesas financeiras.

O negociação entre um portador de cartão e um estabelecimento comercial ou um adquirente, que resulta na geração de um recibo de transação.

A transferência eletrônica de um pagamento diretamente da conta do pagador para aquela da parte que estiver sendo paga.

O ato de transferir fundos de uma conta para outra, no mesmo banco.

conta contábil utilizada para identificação da movimentação de recursos e da apuração de resultados dos programas previdencial, assistencial, administrativo e de investimentos.

ver "Reversão em Pensão".

situação que caracteriza a gestão compartilhada dos investimentos de mais de um Plano de Benefícios.

valor financeiro apurado em uma determinada data, obtido pela aplicação da taxa de desconto (baseada na taxa de juros) sobre um fluxo futuro de um valor ou uma série de valores.

expressão habitualmente utilizada para designar o valor atual do fluxo projetado das contribuições futuras que ingressarão no Plano de Benefícios, calculado atuarialmente, considerando as hipóteses biométricas e econômicas utilizadas, apurado na data da avaliação atuarial.

expressão habitualmente utilizada para designar o valor atual do fluxo projetado dos benefícios futuros a serem pagos aos participantes do Plano de Benefícios, calculado atuarialmente, considerando as hipóteses biométricas e econômicas utilizadas, apurado na data da avaliação atuarial.

ver "Valor Atual".

ver "Valor Atual das Contribuições Futuras".

ver "Valor Atual dos Benefícios".

Uma diferença no orçamento, resultante de despesas orçadas e despesas reais.

ver "Benefício Proporcional Diferido".